【税理士との契約を検討中の方へ】記帳代行と自計化の違いとは？会計ソフトへのデータ入力、私が積極的にお引き受けしている理由
豊岡 春樹こんにちは！福岡県久留米市の公認会計士・税理士、豊岡春樹です！
税理士と契約するとき、意外と迷うのが「会計ソフトへのデータ入力を誰がするのか」という点です。
取引のデータ入力（仕訳入力）は地味な作業ですが、日々の積み重ねが必要で、負担に感じる方も多いと思います。
税理士との契約では、このデータ入力を税理士が行う「記帳代行」にするか、ご自身で行う「自計化」にするかを決めることになります。
この記事では、記帳代行と自計化の違いや料金の考え方、そして私が記帳代行を積極的にお引き受けしている理由をお話しします。
記帳代行と自計化の違い
記帳代行とは
記帳代行とは、日々の取引を会計ソフトへ入力する作業を、税理士が代わりに行うサービスです。
領収書や請求書などの資料を税理士にお渡しいただき、入力をお任せいただく形になります。
自計化とは
一方の自計化とは、ご自身で会計ソフトにデータを入力していく形態のことです。
会社であれば、経理担当の方が入力するケースもあります。
税理士は入力そのものではなく、入力された内容のチェックや申告を担当します。
記帳代行の考え方は税理士によってさまざま
記帳代行は、日々の取引を会計ソフトへ入力していくため、正直なところ時間がかかる作業です。
そのため、税理士によっては自計化を前提としているケースもあります。
記帳代行を引き受けてくれる場合でも、基本の顧問料とは別に料金を設定していることも少なくありません。
契約前に「データ入力を誰がするのか」「料金に含まれているのか」を確認しておくと、後からの認識のズレを防げると思います。
私のスタンス：記帳代行を積極的にお引き受けしています
私は、記帳代行を積極的にお引き受けしています。
料金は基本の顧問料の中に含めていて、記帳代行分を別途いただくことはしていません。
取引の件数がかなり多い場合は別途いただくこともありますが、漫画家・同人作家さんなどクリエイターの方の場合、過去の実績では別途料金をいただいたことはありません。
もちろん、「勉強のために自分で入力してみたい」という方には、自計化で進めています。
顧問先様に合った形で進めることを、私は大事にしています。
記帳代行を積極的にお引き受けしている主な理由
理由1：顧問先様の負担を減らしたいから
データ入力は、負担につながりやすい作業です。
「大変」「面倒」と感じる方が多くいらっしゃいます。
私は、顧問先様には事業に集中していただきたいと考えていますので、データ入力の負担は、私が引き受けることで取り除きたいのです。
理由2：取引の流れを早く把握できるから
記帳代行では、請求書や領収書を確認しながら入力を進めます。
そのため、取引の内容を自然と把握することができます。
取引の流れがつかめると、顧問先様の事業への理解が早くなると実感しています。
事業への理解がある税理士の方が、顧問先様にとってきっと心強いはずです。
そう考えると、「早く事業を理解できる」という点は、大きなメリットだと思っています。
記帳代行で注意していること
メリットだけでなく、正直にお伝えしたい注意点もあります。
契約当初によくあるのが、いただいた資料の中に「これは経費になるのかな？」と判断に迷うものが含まれているケースです。
私たち税理士は、基本的に資料をもとに判断する必要があります。
内容が分からないまま断定することはできませんので、顧問先様に取引の内容等を質問をさせていただくことがあります。
お手間をおかけしてしまうのですが、お互いの認識をすり合わせるためにも、大切なやり取りだと考えています。
契約当初のすり合わせが進むほど、その後のやり取りはスムーズになっていきますので、ご安心ください。
日々の記帳は、確定申告の土台です
どちらの形を選ぶ場合でも、日々の取引を記録していくことは、確定申告の大切な土台になります。
記帳の基本的な考え方は、国税庁のホームページにもまとめられていますので、お時間がある方はざっと目を通していただくのもいいかもしれません。
参考サイト：個人で事業を行っている方の記帳・帳簿等の保存について（国税庁）
まとめ
記帳代行と自計化は、どちらが正解というものではありません。
大切なのは、「ご自身の負担感」や「やってみたい」という気持ちに合った形を選ぶことです。
私は「事業に集中していただきたい」という思いから、記帳代行を基本の顧問料に含めてお引き受けしています。ご自身で入力したい方には、自計化で進めています。
日々のデータ入力の負担が減れば、その分、本業に使える時間が増えます。そんなお手伝いができれば嬉しいです！
投稿者プロフィール
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久留米市の若手公認会計士・税理士です！
freee会計を活用し、中小法人・スモールビジネスの記帳や確定申告の負担を軽減し、本業に専念できる環境づくりを支援しています。
創作活動に励む漫画家・同人作家の方からのご相談も多数いただいており、柔軟かつ丁寧な対応を心がけています。
